Tal y como todos conocen, el SAT publica eventualmente listas provisionales o definitivas de contribuyentes incumplidos. Dichas listas comprenden entre otros contribuyentes, a aquellos que han comprando y vendido facturas apócrifas, generado a los publicados una contingencia fiscal de hasta los últimos 5 ejercicios fiscales.
Es decir que la autoridad tendrá las facultades de localizar y auditar a dichos contribuyentes, a efectos de determinar el crédito fiscal pendiente de pago y sus accesorios, tales como multas, recargos y actualizaciones, dejando sin efectos las deducciones ilegales efectuadas.
En Fg Desentis Consultores asesoramos a nuestros clientes a presentar información veráz, oportuna y confiable, a las autoridades, y en caso de existir alguna discrepancia, asesorarlos para ofrecer los medios legales de defensa, que les permita demostrar a la autoridad la legal procedencia de sus deducciones, y que en caso de estar en la “lista negra”, como salir de la misma.
No debemos de olvidar que el SAT cuenta con los medios electrónicos para investigar a las empresas y detectar deducciones ilegales, o simuladas y publica una lista provisional en su portal digital, en el Diario Oficial de la Federación y en el buzón tributario del contribuyente, que posteriormente podría estar publicado en la lista negra, si no demuestra su operación legal.
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Sobre el autor:
Contador Publico Titulado del ITESO Catedrático del ITESO en materias fiscales, financieras y contables. Ex Funcionario de empresa nacionales y transnacionales Especialidades en impuestos por la U. Panamericana y el ITESO